Makalah Mudharabah Muqayyadah

BAB II

PEMBAHASAN

A. Pengrtian mudharabah Muqayyadah

Mudharabah adalah kerja sam antara dua pihak atau lebih dalam suatu mu’ malah, Diana suatu pihak memberikan kontrbusi permodalan, semantara pihak lain memberikan konstrobus kewirausahaan yang dapat berupa tenaga,pikiran /ide, dan manajemen. Pihak pertama isebut Sahib al-maal , sedang pihak yang kedua disebut sebagai mudharib(enterpreniur) dalam kerja sama ini mereka berssepakat untuk melakukan loss profit sharing. Tujuan mudharabah adalah kerjasama antara pemilik dana (shabul maal) dan pengelola dana ( mudharib) dalam hal ini bank.

Mudharabah muqayadah

a. Shabul maal memberikan batasan atas dana yang diinvestasikannya. Mudharib hanya bias mengelola dana tersebut sesuai dengan batasan yang diberikan oleh sahibul maal. Misalnya, hanya untuk jeniss usaha tertentu saja, tempat tertentu, waktu tertentu, dan lain-lain.

b. Aplikasi perbankan yang sesuai dengan akad ini ialah special investment .

Mudharabah muqayadah (RIA) yaitu Pemilik dana memberikan batasan atau persyaratan tertentu keada bank syariah dalam mengelola investasinya, baik yang berkait dengan tempat, cara,, maupun objek investasinaya. Dengan kata lain, bank syariah tidak mempunyai hak dan kebesan sepenuhnya dalam menginvetasikan dana RIA Ini berbagai keberbagai sector bisnis yang diperkirakan akan memperoleh keuntungan.

B. Metode Mudaharabah Muqayaddah (RIA)

Dalam menggunakan dana deposito mudaharabah muqayaddah (RIA) ini, terdapat dua metode, yakni:

Ø Cluster Pool of Fund

Yaitu penggunaan dana untuk beberapa proyek dalam suatu jenis industry bisnis.

1. Specific Prodct

Yaitu penggunaan dana untuk suatu proyek tertentu.

Dalam hal ini, bank syariah melakukan pembayaran bagi hasil sesui dengan metode penggunaan dana RIA, yakni:

Ø Cluster pool of fund

Pembayaran bagi hasil devosito mudharabah muqayyadah(RIA) dilakukan secara bulanan, triwulanan, semsteran atau priodesasi lain yang disepakati.

2. Specific Poject

Pembayaran bagi hasil disesuaikan dengan arus kas proyek yang di biayai.

C. Perhitungan bagi hasil dan RIA

Perhitungan bagi hasil dan RIA dapat dilkukan dengan cara sebagai berikut:

1. Perhitungan bagi hasil Cluster pool of fund, Bank syariah dapat mengunakan rumus sebagai berikut:

Hari bagi hasil x nominal deposito Muqayyadah(RIA) x tingkat bagi hasil

Hari kelender yang bersangkutan

dalam hal ini, pembayaran bagi hasil deposito mudharabah muqayyadah (ria) dapat di lakukan melalui metodesebagai berikut yaitu:

a. anniversary date

· pembayaran bagi hasil deposito mudharabah Muqayyadah (RIA) dilakukan secara bulanan, yaitu pada tanggal yang sama dengan tanggal pembukaan deposito.

· Tingkat bagi hasil yang di bayarkan adalah tingkat bagi hasil tutup buku bulan terakhir.

· Bagi hasil bulanan yang diterima nasabah dapat diafiliasikan kerekening lainnya sesuai permintaan deposan.

b. End of Month

· Pembayaran bagi hasil deposito Mudharabah muqayyadah (RIA) dilkukan secara bulanan , yaitu pada tanggal tutup buku setiap bulan.

· Bagi hasil bulan pertama dihitung secara peroposional hari efektif termasuk tanggal tutup buku, Namun tidak termasuk tanggal pembukaan deposito.

· Bagi hasil bulan terakhir dihitung secara proposional hari efektif tidak termasuk tanggal jatuh tempo deposito . tingkkat bagi hasil yang di bayarkan adalah tingkat bagi hasil tutup buku bulan terakhir.

· Jumlah hari sebulan adalah jumlah hari kalender bulan yang bersangkutan (28 hari, 29 hari ,30 hari, 31 hari).

· Bagi hasil bulanan yang diterima Nasabah Dapat diafiliasikan ke rekening lainya sesuai Permintaan deposan.

2. Perhitungan Bagi Hasil Specifit Project

Dalam menghitung bagi hasil Deposito, basis perhitungan hari bagi hasil deposito adalah hari tanggal pembukaan deposito sampai dengan tanggal pembayaran bagi hasil terdekat, dan menjadi angka pembilang atau number of days. Sedangkan jumlah hari tanggal pembayaran bagi hasil terakhir sampai tanggal pembayaran bagi hasil berikutnya menjadi angka penyebut/ angka pembagi.

Dalam hal nominal proyek yang dibiayai oleh lebih dari satu nasabah atau oleh bank dan nasabah , maka bagi hasil dihitung secara proporsional.

Rumus perhitungan bagi hasil dapat di gunakan adalah sebagai berikut:

Dalam hal pencarian deposito Mudharabah muqayyadah (RIA), terdapat ketentuan sebagai berikut:

1. Khusus untuk cluster, apabila dikehendaki oleh deposan, deposito Mudharabah muqayyadah (RIA) dapat di cairkan atau di rarik kembali sebelum jatuh tempo yang di sepkati dalam akad . akibat tidak terpenuhinya jangka waktu akad, bank mengenakan denda (penalty) sesuai klausula denda yang di sepakati dalam akad.

2. Khusus untuk specific project, deposito tidak dapat di cairkan atau di tarik kembali sebelum jatuh temponya tanpa konfirmasi dan persetujuan tertulis dari bank. Bank dapat menolak permohonan pencairan sebelum jatuh tempo bila memberatkan bank.dalam hal bank menyetujuai pencairan sebelum jatuh tempo, bank dapat menenalkan denda (penalty) sesuai kesepakatan.

Deposito Mudharabah muqayyadah (RIA) dengan pembayaran bagi hasil secara bulanan dapat di cairkan sebelum tanggal jatuhtempo dengan dikenakan denda (penalty) sebesar 3% dari nominal bilyet deposito Mudharabah muqayyadah (RIA). Klausul denda harus di tulis dalam akad dan dijelaskan kepada nasabah pada saat pembukuan deposito Mudharabah muqayyadah (RIA) semua jangka waktu (1,3,6,dan 12 bulan) untuk disepakati bersama oleh nasabah dan bank.Dalam hal ini, bagi hasil yang menjadi hak naasabah dan belum dibayarkan, harus dibayarkan.

Contoh perhitungan Mudharabah muqayyadah (RIA) yang di cairkan belum tanggal jatuh tempo dengan system bulana adalah sebagai berikut:

· Jangka waktu :3 bulan (02-01-2004 s.d 02-04-2004)

· Nominal deposito Mudharabah muqayyadah :Rp 100.000.000,-

· Deposito Mudharabah muqayyadah dicairkan tanggal :10-03-2004

· Tingkat bagi hasil tutup buku terakhir pada bilyet

· Deposito Mudharabah muqayyadah (februari 2004) :1%(bila di setahunkan 12%)

· Deposito Mudharabah muqayyadahdi cairkan tanggal :10-03-2001

BAB III

PENUTUP

A. Kesimpulan

Mudharabah muqayadah (RIA) yaitu pemmilik dana memberikan batasan atau persyaratan tertentu keada bank syariah dalam mengelola investasinya, baik yang berkait dengan tempat, cara,, maupun objek investasinaya. Dengan kata lain, bank syariah tidak mempunyai hak dan kebesan sepenuhnya dalam menginvetasikan dana RIA Ini berbagai keberbagai sector bisnis yang diperkirakan akan memperoleh keuntungan.

Perhitungan Bagi Hasil Specifit Project, Dalam menghitung bagi hasil Deposito, basis perhitungan hari bagi hasil deposito adalah hari tanggal pembukaan deposito sampai dengan tanggal pembayaran bagi hasil terdekat, dan menjadi angka pembilang atau number of days. Sedangkan jumlah hari tanggal pembayaran bagi hasil terakhir sampai tanggal pembayaran bagi hasil berikutnya menjadi angka penyebut/ angka pembagi.

B. Saran

Sebagai penulis yang masih dalam proses belajar atas tersusunnya makalah ini, penulis berharap makalah ini dapat dijadikan sebagai bahan pembelajaran dan tambahan informasi agar tujuan utama dari penyusun makalah ini sebagai sumber ilmu biar terwujud. Kemudian, yang paling utama sekali kepada pembaca yang budiman agar memberikan kritikan dan masukan yang sifatny membangun demi kesempurnaan penyusunan makalah selanjutnya
DAFTAR PUSTAKA

P3EI,Ekonomi islam, Jakarta, PT Raja Grafindo Persada,2008

Syafi’I Antonio, Muhammad, Bank Syariah, Jakarta, Gema insani press, 2001

A. Karim, Adiwarman, Bank Islam, Jakarta, PT Grafindo persada,2006

Al-jaza’iri, Syaik Abu Bakar Jabir, Minhajul Muslim (Konsep Hidup Ideal dalam Islam), Jakarta, Drul Haq, 2006

Rivai, Veithzal, Islamic Financial Managemen, Jakarta, Raja Grafindo Persada, 2008

P3EI,Ekonomi islam (Jakarta:PT Raja Grafindo Persada,2008) hlm 530

Muhammad Syafi’I Antonio, Bank Syariah, (Jakarta:Gema insani press, 2001)hlm 151

Adiwarman A. Karim, Bank Islam, (Jakarta:PT Grafindo persada,2006) hlm 307

Ibid hlm 308

Ibid hlm 309